Пенсионное обеспечение в Германии

www.pokolenie-x.com

Схема основана на Pay As You Go модели перераспределения. Фонды, внесенные вкладчиками (работниками и работодателями), не сохраняются (или инвестируются), но используются для оплаты текущих обязательств пенсий.

Государственные служащие в Германии не платят никаких взносов за себя, но и зарплата у них, соответственно, ниже, чем в частном секторе. Последние изменения в системе означают, что с 2012 по 2023 год возраст выхода на пенсию будет увеличен на один месяц в год достижения 66 лет в 2023 году . С 2023 года возраст выхода на пенсию будет увеличиватся ежегодно на 2 месяца до 67 в 2029 году. Каждый год будет происходить 3,6%-ное снижение пенсионных выплат.
Схема финансируется за счет налога на заработную плату на 19% . Половина налога платит работник и половина работодатель.

Корни нынешней пенсионной системы Германии.

Автором первой пенсионной системы в Германии стал Отто Бисмарк в 1889 году, которая и стала первой в мире официальной системой социального страхования. Именно благодаря Бисмарку в Германии появились больничные кассы и несколько видов социального страхования для рабочих.

Это одна из сильнейших в мире систем, пережившая две мировые войны, денежные реформы и гиперинфляции.

С самого начала пенсия, полученная от государства была разработана для увеличения уровня жизни, который был достигнут в ходе своей трудовой жизни.

Добровольная профессиональная пенсионная система

Добровольная профессиональная пенсионная система (Betriebliche Altersvorsorge) предоставляемая компанией своим сотрудникам была создана (Betriebsrentengesetz) в 1974 году .

Добровольные схемы имеют различные категории :

• с установленными выплатами (Leistungszusage)
• установленными взносами (Beitragsorientierte Leistungszusage)
• минимальный вклад.

Схемы могут быть построены различными способами:

1. Прямой Грант (Direktzusage)
2. Фонд поддержки (Unterstützungskasse)
3. Пенсионный компании (Pensionskasse)
4. Прямое страхование (Direktversicherung)
5. Пенсионный фонд (Pensionsfonds)

С 2009 года вклады до 2500 € (Betriebsbemessungsgrenze) облагаются налогом. Около 50% работников в Германии покрыты этими схемами .

Частные накопительные пенсии.

Частные накопительные пенсии. Средства, защищены законом и не могут быть изъяты кредиторами или государством. Кроме того, они не наследуются. Наиболее популярной формой частных систем пенсионного обеспечения является так называемый Riester-пансион. Ежегодные затраты на налоговые кредиты до 7 млрд €.

Средняя пенсия по старости в Западной Германии составляет - около 950 евро в месяц, в Восточной Германии - около 700 евро. Пенсионный возраст для мужчин - 65 лет, для женщин - 60 лет. Размер пенсии зависит от размеров зарплаты.

По договоренности Украины с Германией, пенсия, начисленная на Украине, недействительна в Германии, т.е. пенсионеры могут претендовать на социальную помощь.

Что касается российских пенсий, здесь вопрос неоднозначен. Большенство социальных ведомст в Германии настаивают на переводе российских пенсий в Германию, которые здесь являются дополнительным доходом, а это значит, что если вы получатель социального пособия, оно будет уменшено на сумму получаемой пенсии.
Хотя перевод пенсии из России в Германию дело сугобо добровольное.

У немецкой пенсионной системы один основной принцип - это так называемый "договор поколений". Суть его заключается в том, что те деньги, которые переводятся в пенсионный фонд сегодня, обеспечивают безбедную старость ныне здравствующим пенсионерам. Но немецкое общество неуклонно стареет, так что пенсионные взносы растут. Так, если еще совсем недавно пенсионные отчисления составляли 18.6% от заработка, то на сегодня этот показатель уже равен 20,3%. Но из этих 20,3% сам работник выплачивает только половину. Вторую половину за него вносит работодатель.
А вот если нет и трех лет стажа, то пенсию в Германии не назначают вообще.

Обзор ключевых реформ, начиная с 2001 года

С 1974 года в Германии была трехуровневая пенсионная система (в соответствии с моделью Всемирного банка).
Несмотря на различные реформы, с тех пор, их стоимость неуклонно росла. Как и во многих странах, которые сталкиваются со старением населения и понижением уровня рождаемости, эта схема уже перестает работать.
По официальным данным, доля 65 + населения к численности населения трудоспособного возраста (иждивенцев) удвоится с 24% в 2009 году до 50% в 2050 году. Германия уже тратит относительно высокие суммы на пенсии: 11,4% от ВВП по сравнению с 7,2% в странах ОЭСР в целом.

Перелом наступил в 2001 году, когда мощный набор реформ укрепили трехуровневую систему
к снижение выгоды от первого компонента и расширения второго и третьего столпа через налоговые льготы и субсидии. В 2001 году бывший министр труда и социальных отношений ФРГ Вальтер Ристер ввел систему частного накопительного страхования, поддерживаемую государством. Реформа Ристера была рассчитана на тех, кто получает пенсии только по программе обязательного государственного страхования, по сути, это большинство экономически активной части страны. Именно для них неминуемое уменьшение размера пенсий уже к 2011 году окажется наиболее болезненным.

Это добровольный вид страхования, стимулом участия в котором является создание личного накопительного счета. Участвующий в ристеровской системе гражданин имеет право вносить от 1 до 4% своего годового дохода. На каждые 100 единиц добровольного взноса участника государство добавляет свои 15 единиц. Размер государственной части "пенсии Ристера" зависит от семейного положения, количества детей, уровня доходов и размера взносов. При выходе на пенсию участник не имеет права получить всю накопленную сумму за один раз, зато ему обеспечивается пожизненная пенсия.

Учитывая рост числа иждивенцев, одной из ключевых задач в 2001 году были реформы по снижению нагрузки на молодых и будущее поколение путем стабилизации ставки взносов в государственную систему до 20% брутто-зарплаты до 2020 года (в настоящее время 19,9%) и 22% до 2030 года.

Эта цель будет достигнута, следующим образом:
Коэффициент замещения для государственных пенсий будет снижен с 70% до 67%

Для того чтобы компенсировать разницу, правительство ввело впервые концепцию
субсидируемых государством частных пенсионных накоплений;

Новая схема отложенной компенсации была введена. Сотрудники заработали законное право
отложить до максимальной суммы в EUR 2640 (2010) по отношению к внешнему финансированию employersponsored в пенсионный фонд.
Этот схема отложенных компенсаций имеет важное значение в немецком законодательстве.

В 2005 году была введена пенсионная реформа отложенного налога на пенсионные доходы, отвечающая Европейским и международным стандартам.
Последней реформой стало увеличение пенсионного возраста с 65 до 67 лет. Этот закон будет введен постепенно начиная с 2012 года и в полной мере в 2029 году.

Хотя сотрудники не обязаны подписываться на отложенные компенсации, у них есть потребность сделать это. Работодатели должны поэтому играть активную роль в оказании помощи своим сотрудникам, чтобы создать дополнительные пенсии. Профессиональная пенсия является важным строительным блоком в общий компенсационный пакет.
И профсоюзы и организации работодателей должны знать, что текущие доходы станут меньше.
Стабильность общих будущих доходов должна быть фиксированной при рассмотрении потенциальных компромиссов между работодателем затрат и заработной платы работников в будущем.

Германия имеет очень сложную систему профессиональных пенсий. Тем не менее он предлагает невероятную гибкость и много возможностей для компаний, чтобы создать индивидуальные решения. Новые правила бухгалтерского учета, влияние Финансового кризиса и стремление к лучшей ликвидности активов привлекают повышенное внимание к пенсионному управлению, управлению пенсионными рисками. Для того чтобы реализовать весь потенциал профессиональных пенсий, HR-отделов и сотрудников нужно увеличить количество индивидуальных консультаций, провести обучение, с тем, что бы компании могли разработать наиболее подходящие планы выплат своим сотрудникам.

Photo  © Fotolia.com / wikipedia

Посетите и поделитесь Вашими мыслями на форуме

Понравилось?
Подпишитесь на обновление через Е-Майл:
и Вы будете получать самые актуальные статьи
в момент их публикации.

(1 оценок, в среднем: 5,00 из 5)

 Loading ...